公司代碼： 601187                                               公司簡(jiǎn)稱： 廈門銀行

廈門銀行股份有限公司

2023 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

 

廈門銀行股份有限公司 全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合廈門銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2023年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一.  重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

2.  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 評(píng)價(jià) 結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

3.  是否發(fā)現(xiàn) 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

4.  自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

 

 

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

5.  內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

6.  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

三.  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

1.  納入評(píng)價(jià)范圍的主要單 位包括： 公司所有主要業(yè)務(wù)及管理部門、各分支機(jī)構(gòu)及并表附屬機(jī)構(gòu)。  

2.  納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

3.  納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括 ：

公司治理、人力資源、信息與溝通、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、內(nèi)部監(jiān)督等公司層面；信貸業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理、零售業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)流程層面；信息系統(tǒng)運(yùn)行管理、信息安全管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等信息科技層面。

4.  重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

信貸業(yè)務(wù)、消費(fèi)者保護(hù)權(quán)益、案防管理、服務(wù)收費(fèi)管理、數(shù)據(jù)治理等。

5.  上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏

 

6.  是否存在法定豁免

7.  其他 說(shuō)明 事項(xiàng)

無(wú)

(二).  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》以及公司相關(guān)規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

1.  內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

 

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

2.  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

指標(biāo)名稱	重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)	重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)	一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額	錯(cuò)報(bào)金額≥利潤(rùn)總額的5%	利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)金額＜利潤(rùn)總額5%	錯(cuò)報(bào)金額＜利潤(rùn)總額的3%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額	錯(cuò)報(bào)金額≥資產(chǎn)總額的3%	資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)金額＜資產(chǎn)總額的3%	錯(cuò)報(bào)金額＜資產(chǎn)總額的0.5%
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào)金額	錯(cuò)報(bào)金額≥營(yíng)業(yè)收入總額的1%	營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的1%	錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%
所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)金額	錯(cuò)報(bào)金額≥所有者權(quán)益總額的1%	所有者權(quán)益總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)金額＜所有者權(quán)益總額的1%	錯(cuò)報(bào)金額＜所有者權(quán)益總額的0.5%

說(shuō)明: 無(wú)

公司確定的 財(cái)務(wù)報(bào)告 內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷性質(zhì)	定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷	以下任一情況作為內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 1. 對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正 2. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)但未被內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào) 3. 審計(jì)與消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)委員會(huì)和內(nèi)審部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效等
重要缺陷	以下任一情況作為內(nèi)部控制可能存在重要缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 1．未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策或應(yīng)用的控制無(wú)效 2．未建立反舞弊程序和控制措施或控制無(wú)效 3．溝通后的重要財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)缺陷沒(méi)有在合理的期間得到糾正 4．對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制無(wú)效等
一般缺陷	不構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷

說(shuō)明： 無(wú)

3.  非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

指標(biāo)名稱	重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)	重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)	一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失金額	直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥利潤(rùn)總額的5%	利潤(rùn)總額的3%≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜利潤(rùn)總額的5%	直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜利潤(rùn)總額的3%
	直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥資產(chǎn)總額的3%	資產(chǎn)總額的0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜資產(chǎn)總額的3%	直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜資產(chǎn)總額的0.5%
	直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥營(yíng)業(yè)收入總額的1%	營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的1%	直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%
	直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥所有者權(quán)益總額的1%	所有者權(quán)益總額的0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜所有者權(quán)益總額的1%	直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜所有者權(quán)益總額的0.5%

說(shuō)明： 無(wú)

公司確定的非 財(cái)務(wù)報(bào)告 內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷性質(zhì)	定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷	以下任一情況作為內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 1．缺乏民主決策程序?qū)е轮卮笫д` 2．嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)并受到處罰 3．中高級(jí)管理人員和高級(jí)業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重 4．媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，波及面廣 5．重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效 6．內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改等
重要缺陷	以下任一情況作為內(nèi)部控制可能存在重要缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 1．民主決策程序存在但不夠完善導(dǎo)致出現(xiàn)一般失誤 2．嚴(yán)重違反銀行內(nèi)部規(guī)章，形成損失 3．關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重 4．媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域 5．重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷 6．內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改等
一般缺陷	不構(gòu)成非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷

說(shuō)明： 無(wú)

(三).  內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.1. 重大缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

1.2.  重要缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

1.3.  一般缺陷

對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般性缺陷，公司已及時(shí)制定整改計(jì)劃、落實(shí)整改措施，以進(jìn)一步提升內(nèi)部控制的充分性和有效性。

1.4.  經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

1.5.  經(jīng)過(guò)上述整改，于 內(nèi)部 控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

2.  非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

2.1. 重大缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

2.2.  重要缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

2.3.  一般缺陷

對(duì)于非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般性缺陷， 公 司已及時(shí)制定整改計(jì)劃、落實(shí)整改措施，以進(jìn)一步提升內(nèi)部控制的充分性和有效性。

2.4.  經(jīng)過(guò)上述 整改 ，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

2.5.  經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

四.  其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

上一年度，公司不存在內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，對(duì)于上一年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司已積極開展整改工作，整改效果良好。

2.  本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

2023年，本公司持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，健全完善內(nèi)部控制制度體系，不斷夯實(shí)內(nèi)控制度基礎(chǔ)。公司聘請(qǐng)了安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計(jì)。安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為，公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

2024年，公司將從制度、流程、系統(tǒng)等方面持續(xù)進(jìn)行優(yōu)化，提升內(nèi)部控制制度管理執(zhí)行效果，進(jìn)一步夯實(shí)合規(guī)內(nèi)控根基，促進(jìn)公司合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3.  其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

 

 

董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）： 姚志萍  

廈門銀行股份有限公司  

2024年4月29日